Talk to The China Club (Chinese translation)

Talk to The China Club

by Catherine Crabtree

26th November 2015

Thomas Dunton 律師行予2015年11月26日知樂會之講座

 

謝謝大家邀請我來給你們談談關於遺囑和持久授權書的講座。我知道，中國社區在奧平頓正在迅速增長，我期待有機會多了解你們。

 

我打算在接下來的一個半小時左右，講解見律師訂立遺囑前你需要考慮的一些事情。我將從基本知識開始，然後逐步複雜些……如果在任何時候，你想我停下來更充分解釋，請打斷我，叫我重覆講一次。如果我可以給你的信息是你以前沒知道的，這講座將才算值得，所以如可能的話，請盡量多問一些問題。

 

 

訂立遺囑的好處

什麼是遺囑？

最簡單的術語中，遺囑是一件文件，它可以讓你在一生中指定誰應該在你去世後收到你的資產（你的錢和財產）。

 

 

自由選擇

了解到英國法律允許一個人完全自由留下他們的金錢和財產給自己選擇的任何人，這是很重要的。該法律並沒有強迫我留下任何東西給任何人，無論我與他們的關係，例如：我有丈夫，孩子和父母；但是，如果我想留下一切給我自己兒時的朋友，我可以這樣做。我可以訂立遺囑指明不留下任何東西給我的家人；如果我不願意，我不需給我的家庭成員任何東西。

 

但是，如果我做的遺囑沒有留下什麼給我的家人或依賴我的人，這些人或許可以向法庭申請了一些條款，在我死後從我的財產索取：有效地要求我的遺囑作改變去支持他們的要求。但是，這也不能保證他們會成功。即使他們成功，法院不會說我寫錯了我的遺囑。

 

因此，英國遺囑確實在開始時衹是一件空白文件。它是由你來選擇你想怎樣寫。

 

避免「無遺囑繼承」

所以，你一旦決定你死後誰從你的資產中受惠，你做一切可能保證這指示進行是非常重要的。要做到這果効的唯一方法是訂立遺囑。

 

如果你沒有訂立遺囑但死了，你會被認為是垂死「無遺囑繼承」。這意味著，法律可規定在你死後，如何分配你的資產。你的金錢和物業會轉去某些類別的人，很明顯地這些人不一定是你希望他們受惠的人。

 

我們最近在工作裏有這樣的的一個例子。一個人去世時沒有訂立遺囑。他與妻子已在20年左右前分居，但沒有與她離婚。他沒有任何孩子。「無遺囑繼承」的規則說，他所擁有的一切應該給他的妻子，儘管他巳二十年沒有見過她。這顯然不是他所想發生的，但因為他沒有訂立遺囑去清淅指示，這便發生。

 

因此，訂立遺囑是重要地確保在你死亡後你的願望能付諸實施。

  

精心地為您的家人供應

你是最了解你自己的家庭。這可能因為你知道，在你的家庭那一個人比另一個人有更大的需要，並且你確想一旦自己已經死了而能確保這個人得到正確的照顧。訂立遺囑將允許你這樣做。

 

 兒童

你可能在你的家庭內有一個孩子，並希望確保一旦自己已經死了而這個人得到正確的照顧。

 

我常常想，這是訂立遺囑時最重要列明的事項。遺囑將允許你指定誰是這個孩子的監護人；這個人了解這孩子，和你信任他，或她能用你想要的方式帶大這孩子。

很多人都希望死後把錢留給孩子，有時是給他們自己的孩子，有時是給他們自己的孫子。如果你在訂立遺囑時指定，你可以控制孩子可以繼承遺產的年齡。「無遺囑繼承」法律上，孩子在18歲時將自動繼承。然而，很多人都覺得18歲不是接收到大筆資金的時侯。如果你訂立遺囑，可以設置孩子在那一個年齡才可以有充分的權利接受屬於自己的錢，可能是21或25。於這個年齡之前，你所指定的管理代表會以信託形式持有及管理那些金錢。這受託人可能是朋友或親戚，或者你選擇專業人員。這些受託人如果是為孩子的教育，生活或福利需要，可以轉一筆錢給孩子（或孩子的監護人）；否則受託人將保留控制權，直到孩子達到你所選擇的年齡。這可以讓你有一定的信心，不會被年青的不智決策浪費這筆錢。

 

為遺產稅計劃

如果沒有遺囑，那麼你可能會發現，在「無遺囑繼承」法律上，你的錢和你的遺產可能產生了一個更大的負遺產稅。我會在幾分鐘之內說多些遺產稅，但我想強調的是，為遺產稅計劃是訂立遺囑中非常重要的部分。現在花一些時間於顧問上，可能為你將來的財產節省大量金綫。

 

如果我不會說英語？

不會說英語不應該是一個訂立遺囑的障礙。如果你有英國的資產，那麼你可能需要一份英文遺囑。

 

不過，如果你不懂說或不能聽英語，你需要克服一些問題。你將需要帶同一位翻譯員，因為可惜的是，我不會說廣東話或普通話！

 

如果你帶一個翻譯員和你在一起，我會想，這需要確保兩件事情。首先，就像我一樣，翻譯者將尊重你的隱私，其次，翻譯者不會在房地產上，向你施加任何壓力。

 

可惜的是，這兩方面有時會發生衝突。你信任的翻譯員為你保持你的事務的秘密，往往是同時你會打算計劃留下錢給那人。但是，當我們談論訂立遺囑時，如果這人同時在場，那麼我將會有困難的，因為我不能肯定，你是不是感受壓力或受欺負而強行留下錢給那人，因為翻譯員也在那裡聽我們的談話。

 

如果你死亡以後你所訂立的遺囑被質疑時，那人可聲稱你可能沒感覺真自由去發言，也可能是被那家庭的成員逼著你作出給對他們有利的說明。如果該家庭中成員予你給我們的指示時他在場及與我們一起，這將作出更強大挑戰。

所以，我建議你考慮清楚須帶誰為你翻譯。如果你希望你的家人成員也來，這可能是可以。但是，如果你打算訂立異常遺囑，例如，排除你的家庭中的一員，那麼我建議你選擇一個獨立人士代替。

 

就算如果後來有任何挑戰，我會特別註明及說明：你和我是自由說話，而不受可能從中受益的人之任何影嚮。

 

請問我的遺囑有否包括我的海外資產？

這是一個簡單的問題但會帶出一個相當複雜的回答！答案是…這要看情況。這一定程度上取決於你和你的情況，這也部分取決於你的海外資產是什麼。

 

如果你已經永久移居到英國，並有明確意向在這裡度過你的餘生，那麼你英國遺囑可能包括你的一些海外資產。

 

如果你的海外資產是可移動的東西（如銀行賬戶），而不是不動產的東西（如房地產），那麼它們或許可以被包括在你的英國遺囑。

• 任何海外土地或建築物可能不會被英文遺囑包括。 •如你計劃予你的餘生都長遠性住在英國，任何國外銀行賬戶才可能會被英文遺囑包括。 •如果你不是英語出生，並且不計劃予你的餘生都長遠性住在英國，那麼很可能英文遺囑不會包括你的海外資產。

 

如果你來見我，我可以分析你的特殊情況，我們可以清晰知道有什麼會包括和有什麼不會包括。若你除了擁有一份英國遺囑而同時在自己國家也訂一份遺囑，可能是明智的決定。

 

遺產稅 – 全球資產

遺產稅是你死了之後，你的資產要支付的一項遺產稅。你的英國資產肯定會被徵收稅（根據你的具體情況而定），可能按你自己在全球的各資產來收費的。

 

當資產被留下給被稱為“可收费的受益人”時，遺產稅便生効。“可收费的受益人”基本上不是配偶或慈善機構。所以，如果你留下資產給子女，兄弟姐妹，朋友等等，他們會成為“可收费的受益人”。

 

基本情況是這樣的：每個人都可以留下多達32.5萬鎊給“可收费的受益人”，而此“可收费的受益人”無需支付遺產稅。任何超過此數額的，將要徵40％稅。為了明白一點，試想一個單身人仕，將她全部財產的價值£525,000給她的侄女。該侄女是“可收费的受益人”收費的受益者，首32.5萬鎊將是免稅的，剩餘的£200,000按遺產稅制度計算40％收取稅收。這侄女在繼承前將要支付£80,000稅。

 

該情況對已婚夫婦則有點樂觀。配偶不是“可收费的受益人”。所以，你可以喜歡留多少給你的配偶，他或她也不需支付任何稅。如果你有幾百萬，然後你可以留這幾百萬給你的丈夫或妻子，也不需支付稅。

 

更妙的是，因為配偶不是“可收费的受益人”，你還沒有使用的零利率額（那32.5萬鎊津貼）。這不是損失，但當你的配偶去世，其遺產可在他或她自己本身零利率額上，要求你的未用的32.5萬鎊零利率額。這給已婚夫婦的65萬鎊合併零利率額可以傳遞給“可收费的受益人”，而免收稅。

 

政府近期宣布該情況將有稍微複雜一點的更改。然而，對於許多人來說，這新的複雜的規則將對他們有利。該新計劃公告被稱為“居民零利率額”將在2017年4月推出，並完全在2020年四月生效。

 

“居民零利率額”的細節仍然末落實。然而，迄今為止，我們知道是：如果你死了，留下財產（如房屋）給直接後代（子女，孫子女，繼子女），那麼每人也可以有£175,000（2020年開始）一個額外零利率額。

 

因此，返回到上面的例子。如果我們一個單獨女仕在2020年4月死了留下她的財產（包括房屋）價值£525,000一切給她的侄女，她的情況不會改變。但是，如果她留下給她的孩子，那麼她現在有兩個零利率額使用。她將她的未繳率32.5萬鎊零利率額，加上£175,000“居民零利率額”。這意味著她可以留下£500,000免稅。那麼它只會在£25,000被徵稅，她的地產產生稅單£10,000……一個比以前更有利的位置。

 

現在，如果這個人不是單身，而是一個寡婦，她的丈夫在他死後留下遺產給她，那麼她的遺產將能夠不僅可用她自己的零利率額和居民零利率額，同時也可用她巳故丈夫的零利率額和居民零利率額。這給了她總共£1,000,000零利率額。因為她只留下£525,000，零利率額巳包括在內，她遺產將不需支付稅。

 

避免遺產稅

我們巳經分析過這些複雜的規則，如果你認為你的財產將是需要納稅，你可以做什麼？

 

是的，有可能做的事是；我建議你來跟我討論這個問題。在某些情況下，可避免稅務或藉着送出適當的終生資本禮品或收入去減少稅，藉着適當地處理接收到來自其他人的遺產，或藉着明智地給慈善團體禮物。但是，沒有一個絕招是適合每個人，所以在這些議題上，通常度身定造的建議明是智的。

 

審查更新現有的遺囑

如果你已經有一張遺囑，這是好消息。然而，最好不要忘記你的遺囑。

 

我們建議你每三到五年查看你的遺囑。無論是在個人的情況上和在法律上，變化曾發生，以前有效的，現在可能不再適用。

 

舉個例子：想像有一個成為鰥夫的人，在遺囑上，把一切給他的孩子。然後，他遇見並娶了新妻子。他仍委身於他的孩子，並希望給他們的一切，所以他沒有改變他的遺囑。但是，如果他沒有聘任一名顧問去審查，他的孩子們將在他的死亡時得到一個討厭的驚訝。當他娶了他的新妻子，他現有的遺囑會被法律規定去撤銷。由於他還沒有做出新的遺囑，他死時會出現「無遺囑繼承」，而「無遺囑繼承」法律使他遺留大部分給他的新婚妻子。因此，雖是無意中，他的孩子已經喪失繼承權。

 

另一個涉及幾年前設立了一份包括稅收計劃遺囑的例子。關於遺產稅的法律已經在過去十年有很大改變；十年前設立的遺囑，現在可以明顯地不利便，導致引用較高稅收法案去交稅。所以這個故事的寓意是這樣的：一旦你的遺囑寫了，不要把放在一旁，並忘掉它。把它拿出來，並每隔幾年檢查它，如果你有任何問題，可來見我們。

 

持久授權書

現在，我想從遺囑話題轉移。我已經談了很多關於死了以後，你的錢會發生什麼事情。我想轉移到一個可能更為重要的問題：如果你還活著，但已經失去了你為自己的決定的能力？你會怎樣？這就是所謂的「失去在法律上的能力」，它可能會導致許多問題。

 

例如，假設你擁有財產和有一定的積蓄。然後，你患中風而影響你的思維。你是非常脆弱的；可能從來末有過那麼脆弱。你需要使用你的儲蓄去照顧自己，而且你迫切需要金錢。但是，有一個問題。你的儲蓄都安全地存在銀行賬戶裏，但誰可以操作你的銀行賬戶…… 而你自己卻沒有能力這樣做。

 

這是一個困難和實際問題。如果別人想幫你，那麼他們可以向法庭申請一項命令來使用你的資產。但是，這是一個漫長的（且昂貴）的運作。

 

解決的辦法是：使用持久授權書去運作財產及財政事務。這件文件就是你現在神志上清醒時作的文件。在這文件中，你選擇你信任的人使用你的銀行賬戶。很多人選擇自己的孩子，但有時有人選擇朋友或其他親屬。然後，這些任命的人就能任何時間替你處理事情，或當你失去能力的時候。他們無法把錢花在他們自己身上，但只在你和你的照顧上，他們必須以你自身最佳利益大前提上採取行動。

 

這意味著，如果你發現自己處於這種弱勢局面，你的資產可以在你最需要的時候使用在自身上。

 

事實上，你要造兩份文件以備你喪失能力時使用，可處理一些重要的決定。我剛剛講的一份就是其中之一涉及你的財產及財政事務。還有第二份關於你自己健康和福利必須作出的決定的處理。這些在很多方面都相似的。它容讓你現在選擇誰在你喪失能力時去安排你的照顧。這些決定包括你選擇住的地方，或你如何被照顧，並可以（如果你選擇）關於你是否應該接受維持生命的治療的選擇。

 

很多人會覺得寬慰的是，如果他們失去了能力，他們愛的人將採取決定，而不是一個醫療小組去決定。例如，有些人強烈地感到，如果他們失去了能力，他們不喜歡有疾病時要接受治療，而只是讓他們舒適地死去。健康和福利的持久授權書將他們的指令說明給他們的律師  。如果情況需要的話，他們的律師將堅持執行這些指令。

 

我的講座現在結束了。謝謝你聽我講說。我敢肯定，這裡有很多資料是新的，所以如你喜歡，請隨使問我問題。我將在這裡留一點時間，所以如果你想有一個單獨短短聊天，我會很樂意這樣做。

Thomas Dunton 感謝知樂會主席梁潔玲女士翻譯。如對知樂會活動有興趣，可致電07914838195查詢。